財團法人台中世界貿易中心 World Trade Center Taichung

開設課程

因應反避稅資金回流的風險與查核(九月份)

課程目標
反避稅條款已於2016年三讀通過,再加上國際共同申報準則(CRS)與台版CRS的紛紛接續上路,許多OBU操作者已進一步思索:是否應逐步資金回流,亦或展開佈局全球投資非金融資產、不動產。然而在如何運用境外公司與OBU規劃投資架構?境外公司應該用哪種架構投資動產與不動產?稅賦法令規範為何?境外公司是否可以持有境內外股票與有價證券?持有方式為何?對於稅賦上的影響為何?是否有違法疑慮與風險?透過本課程的分析,將可讓與會學員深入瞭解境外公司OBU在資金回流時的投資動產、不動產的架構及可行性,並瞭解法令規範與稅賦風險,進一步避免可能引發風險的架構,合法架構並持有境內、海外動產與不動產。
課程大綱
一、境外公司最新說明與分析
(一)境外公司常見優點與風險
(二)稅務機關對OBU帳戶的查核解析
(三)台灣反避稅條款對海外所得的衝擊(CFC、PEM)
(四)稅基侵蝕與利潤移轉行動計畫(BEPS)對海外所得的影響
二、海外所得的認定方式
(一)為何OBU帳戶的金流並非海外所得?
(二)為何大陸所得來源並非海外所得?
(三)海外所得的認定標準為何?
(四)案例解析與說明
三、海外所得的申報與計算,與查核關鍵
(一)申報方式、附件要求
(二)稅賦計算與法令規範
(三)查核關鍵與風險分析
四、金融界常見的錯誤建議方式
(一)外保內貸的稅賦風險、錯誤關鍵、查核方式
(二)OBU錯誤匯款的稅賦風險、查核方式
(三)常見保險商品錯誤購置模式的稅賦風險、查核方式
(四)其他常見錯誤建議與不得違法的提醒
五、資金合法回台模式風險解析與問題
(一)資本化的規劃方式、風險關鍵與法令規範
1.不動產架構風險與問題
(1)境外地區投資台灣不動產的選擇決策 
(2)境外公司投資台灣不動產的程序(直接持有、間接持有)與法令提醒
(3)境外公司投資台灣不動產的土房合一稅賦問題
(4)不得違法操作的提醒與法令規範
2.動產架構風險與問題
(1)長期持有未上市櫃公司股票解析與法令提醒
(2)長期持有上市櫃公司股票解析與法令提醒
(3)證券交易所得稅的課徵與解析
(4)近期稅改對現金股利與外資的影響
(5)不得違法操作的提醒與法令規範
(二)金融化的規劃方式、風險關鍵與法令規範
六、台版CRS的辨識與未來發展對OBU之影響
(一) 金融機構金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法之解析
(二) 台版CRS辨識的方式
(三) 台版CRS對OBU的影響
七、因應反避稅條款與CRS機制:資金回流模式上的風險、評估與相關契機
(一) 移轉台灣OBU帳戶模式的解析與應注意事項
(二) 境外公司台灣子公司(分公司)模式的解析與應注意事項
(三) 分配境外所得後的申報與稅賦解析與應注意事項
(四) 境外公司持有不動產模式的解析與風險
(五) 保單與其他金融商品的風險與應注意事項
(六) 不得違法之提醒與說明
研習費用 3,000元
(含教材、文具及午餐)※108/8/28前報名繳費享早鳥專案優惠9折2,700元優待。同時三人以上報名可同享8折優惠2,400元優待。
課程時間 2019年09月04日 ~ 2019年09月04日    每週三    09時00分 ~ 16時00分     時數:6小時
上課地點

台中世貿中心教室(台中市西屯區天保街60號)

授課對象

有興趣者。

報名日期 2019年03月21日 ~ 2019年09月04日
師資介紹

張淵智 老師
現職:
◆ 鑫譽投資顧問有限公司資深顧問
◆ 東吳大學企業管理學系兼任講師
經歷:
◆ 德明科技大學財稅系兼任講師
◆ 德明科技大學行銷系兼任講師
◆ 世新大學平面傳播系兼任講師
◆ 育達商業技術學院企管系講師
◆ 中國科技大學會計系兼任講師
◆ 健行科技大學企管系兼任講師
專長:
◆  境外公司操作分析
◆  國際投資架構規劃
 企業與個人租稅規劃與分析
網站:
公司網站:www.Ldobu.com
證照:
◆ Register Business Analyst (USA)
◆ Certified Public Bookkeeper (TW)
◆ Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
◆ 講師證(字號:講字第073781號)
著作:
◆ 境外公司操作聖經(2005年出版)
◆ 境外公司操作聖經-實務篇(2007年出版)
◆ 境外公司操作實務大全(2010年出版)
媒體:
◆ 曾受:工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)、遠見雜誌訪問
◆ 曾受:運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
常年受邀於YWCA、金融研訓院、各銀行、各大顧問公司授課演說

繳費方式

(1)即期支票:抬頭:財團法人台中世界貿易中心(郵寄至 :台中市40766西屯區天保街60號 人才培訓組) 。
(2)郵局劃撥:帳號21190461(抬頭:財團法人台中世界貿易中心)。
(3)ATM轉帳:銀行代號:103 銀行:台灣新光商業銀行 永安分行 帳號:0949-10-000788-7
(4)現金:報名後至本中心地下室B1培訓組辦公室繳交(上班時間8:30-17:30,中午不休息)
以(2)(3)項繳款後請來電告知或將收據聯寫上「名字 」回傳,以便中心查帳。

諮詢專線

04-23582271 ext 分機 1059 林小姐  傳真04-23589172

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